60 की उम्र में NPS: नए 80% एकमुश्त (Lump Sum) नियम का पूरा गणित
दिसंबर 2025 से NPS से बाहर निकलते (exit करते) समय आप अपनी कुल रकम का 80% तक एक साथ निकाल सकते हैं। पहले यह सीमा 60% थी। यहाँ नए नियम आसान भाषा में समझें, और जानें कि रुपयों में इसका क्या मतलब है।
उदाहरण: 30 से 60 की उम्र तक ₹5,000 प्रति माह, 10% वार्षिक अनुमानित वृद्धि पर
60% लें: ₹68.38 लाख हाथ में (पूरा टैक्स-फ़्री), साथ में ₹24,693 प्रति माह।
80% लें: ₹91.17 लाख हाथ में, लेकिन इसमें से ₹22.79 लाख पर टैक्स लगेगा, साथ में ₹12,346 प्रति माह।
क्या बदला
80% वाला नियम उन लोगों के लिए है जो सरकारी कर्मचारी नहीं हैं। यानी वे सभी जो NPS में व्यक्तिगत तौर पर ("ऑल सिटिज़न" मॉडल) या किसी गैर-सरकारी/निजी नियोक्ता (प्राइवेट कंपनी) के ज़रिए जुड़े हैं। सरकारी कर्मचारियों के नियम अलग हैं, नीचे देखें।
- 80% तक एक साथ निकाल सकते हैं। बाकी रकम—कम से कम 20%—से एन्युटी (annuity) खरीदना अनिवार्य है। एन्युटी किसी बीमा कंपनी का एक प्लान होता है, जो आपको जीवन भर हर महीने एक निश्चित पेंशन देता है।
- पहले यह सीमा 60% थी। कम से कम 40% रकम एन्युटी में लगानी होती थी।
- कब बाहर निकल (exit कर) सकते हैं: खुद जुड़े हों तो 60 वर्ष की उम्र में या NPS में 15 वर्ष पूरे होने पर (जो भी पहले हो)। नियोक्ता के ज़रिए जुड़े हों तो रिटायरमेंट पर।
- छोटी रकम पूरी निकाल सकते हैं। यदि आपकी कुल रकम ₹8 लाख या उससे कम है, तो आप पूरी रकम एक साथ निकाल सकते हैं।
- समय से पहले (प्री-मैच्योर) निकलने पर अब भी सीमा है। ऊपर बताई शर्तों से पहले बाहर निकलने पर एकमुश्त केवल 20% ही मिलता है। शेष 80% से एन्युटी खरीदनी होगी, बशर्ते कुल रकम ₹5 लाख या उससे कम न हो।
- अधिक समय तक बने रह सकते हैं। अब आप अपना पैसा 85 वर्ष की उम्र तक NPS में बनाए रख सकते हैं।
आपकी कुल रकम के अनुसार विकल्प
| आपकी कुल NPS रकम | आपके विकल्प |
|---|---|
| ₹8 लाख या कम | पूरी रकम एक साथ निकालें। या किस्तों में लें। या 80% तक एक साथ लें और शेष से एन्युटी खरीदें। |
| ₹8 लाख से ₹12 लाख | ₹6 लाख तक एक साथ निकालें, और शेष कम से कम 6 वर्षों की किस्तों में या एन्युटी के रूप में लें। या फिर 80/20 वाला विकल्प चुनें। |
| ₹12 लाख से अधिक | 80% तक एक साथ निकालें। कम से कम 20% से एन्युटी खरीदें। |
अगर आप सरकारी कर्मचारी हैं
NPS में शामिल केंद्र और राज्य सरकार के कर्मचारियों के लिए नियम अलग हैं। 80% वाला विकल्प उनके लिए नहीं है।
| रिटायरमेंट पर आपकी कुल NPS रकम | आपके विकल्प |
|---|---|
| ₹8 लाख या कम | पूरी रकम एक साथ लें, या किस्तों में लें। या 60% तक एक साथ लें और शेष से एन्युटी खरीदें। |
| ₹8 लाख से ₹12 लाख | ₹6 लाख तक एक साथ लें, और शेष कम से कम 6 वर्षों की किस्तों में लें। या फिर 60/40 वाला विकल्प चुनें। |
| ₹12 लाख से अधिक | 60% तक एक साथ निकालें। कम से कम 40% से एन्युटी खरीदना अनिवार्य है। इसमें कोई बदलाव नहीं हुआ है। |
रिटायरमेंट से पहले बाहर निकलने का नियम बाकी सभी की तरह ही है: एकमुश्त केवल 20%, जब तक कि कुल रकम ₹5 लाख या उससे कम न हो।
चूँकि एकमुश्त निकासी की सीमा 60% है, इसलिए यह पूरी रकम टैक्स-फ़्री है। नीचे दिए गए उदाहरण में यह 60% वाली पंक्ति (row) है।
केंद्र सरकार के कर्मचारी NPS से यूनिफाइड पेंशन स्कीम (UPS) में भी जा सकते थे, जो एक सुनिश्चित (assured) पेंशन देती है। इसमें स्विच करने की अंतिम तिथि 30 सितंबर 2025 को समाप्त हो चुकी है। UPS के अपने नियम हैं और उन्हें यहाँ शामिल नहीं किया गया है।
एक उदाहरण, चार विकल्प
मान लीजिए आप 30 से 60 वर्ष की आयु तक हर महीने ₹5,000 NPS में जमा करते हैं। कुल जमा राशि हुई ₹18 लाख। यदि यह 10% वार्षिक दर से बढ़े, तो 60 की उम्र में आपके पास लगभग ₹1.14 करोड़ का कॉर्पस होगा।
यदि एन्युटी से 6.5% वार्षिक दर से रिटर्न मिले, तो यह बँटवारा इस प्रकार होगा:
| एकमुश्त | एक साथ मिलेगा | टैक्स-फ़्री | टैक्स लगेगा | हर महीने पेंशन |
|---|---|---|---|---|
| 0% | ₹0 | ₹0 | – | ₹61,732 |
| 60% | ₹68.38 लाख | ₹68.38 लाख | – | ₹24,693 |
| 70% | ₹79.78 लाख | ₹68.38 लाख | ₹11.4 लाख | ₹18,520 |
| 80% | ₹91.17 लाख | ₹68.38 लाख | ₹22.79 लाख | ₹12,346 |
आप एक साथ जितनी अधिक रकम निकालेंगे, आपकी मासिक पेंशन उतनी ही कम होगी। आपके लिए क्या बेहतर है, यह आपकी अन्य आमदनी, बचत, स्वास्थ्य और भविष्य की योजनाओं पर निर्भर करता है। कोई कैलकुलेटर यह आपके लिए तय नहीं कर सकता।
पेंच: सिर्फ़ 60% रकम ही टैक्स-फ़्री है
नए नियमों के साथ आयकर कानून में कोई बदलाव नहीं हुआ है। आपकी कुल NPS रकम का केवल 60% तक ही टैक्स-फ़्री है। यह प्रावधान आयकर अधिनियम, 2025 की अनुसूची II (पुरानी धारा 10(12A)) में दिया गया है।
इसलिए यदि आप 80% एकमुश्त लेते हैं, तो अतिरिक्त 20% उस वित्तीय वर्ष में आपकी आय में जोड़ दिया जाएगा। हमारे उदाहरण में यह रकम ₹22.79 लाख है। यदि आप 30% टैक्स स्लैब में आते हैं, तो 4% सेस के साथ कुल टैक्स लगभग ₹7.11 लाख होगा (लागू होने पर सरचार्ज अतिरिक्त)।
पेंशन पर भी हर साल वेतन (salary) की तरह सामान्य स्लैब दरों पर टैक्स लगता है।
पेंशन में वृद्धि नहीं होती
अधिकांश एन्युटी प्लान जीवन भर हर महीने एक निश्चित रकम ही देते हैं। लेकिन महँगाई के कारण कीमतें हर साल बढ़ती हैं।
6% वार्षिक महँगाई दर पर, 20 साल बाद मिलने वाली ₹12,346 प्रति माह की क्रय शक्ति आज के लगभग ₹3,850 के बराबर ही रह जाएगी। (इसी प्रकार, ₹24,693 की क्रय शक्ति घटकर आज के लगभग ₹7,699 जितनी रह जाएगी।)
कुछ एन्युटी प्लान ऐसे भी होते हैं जिनमें पेंशन हर साल बढ़ती है, लेकिन उनमें शुरुआती पेंशन की दर काफी कम होती है। इसके अलावा, एन्युटी की दरें बीमाकर्ता कंपनी, उम्र और चुने गए प्लान के अनुसार बदलती हैं। यहाँ 6.5% की दर केवल एक उदाहरण के रूप में ली गई है।
हमने गणना कैसे की
- आपकी कुल NPS रकम: प्रत्येक माह ₹5,000 जोड़े जाते हैं। फिर पूरी जमा राशि पर एक माह का अनुमानित रिटर्न (10% ÷ 12) जुड़ता है। 360 महीनों के बाद कुल रकम ₹1,13,96,627 बनती है।
- एक साथ मिलने वाली रकम (Lump sum): आपकी कुल रकम × आपके द्वारा चुना गया प्रतिशत।
- टैक्स-फ़्री हिस्सा: कुल रकम का 60% तक। इससे ऊपर निकाली गई किसी भी राशि पर टैक्स लगेगा।
- मासिक पेंशन: एन्युटी के लिए बची रकम × एन्युटी दर ÷ 12।
10% का रिटर्न केवल एक अनुमान है। वास्तविक NPS रिटर्न बाज़ार की चाल और आपके द्वारा चुने गए पेंशन फंडों पर निर्भर करते हैं। पिछला प्रदर्शन भविष्य के रिटर्न की गारंटी नहीं है। यह लेख केवल नियमों और गणित को स्पष्ट करने के लिए है, किसी विकल्प विशेष को चुनने की सिफ़ारिश नहीं करता।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल (FAQ)
क्या मैं 60 की उम्र में अपने NPS का 80% एक साथ निकाल सकता हूँ?
हाँ, यदि आप सरकारी कर्मचारी नहीं हैं और आपकी कुल रकम ₹8 लाख से अधिक है। आप 80% तक एक साथ निकाल सकते हैं और कम से कम 20% से एन्युटी खरीदना अनिवार्य होगा। यदि आप व्यक्तिगत रूप से जुड़े हैं, तो यह विकल्प 60 की उम्र से पहले NPS में 15 वर्ष पूरे होने पर भी लागू होता है।
क्या पूरा 80% टैक्स-फ़्री है?
नहीं। आपकी कुल रकम का अधिकतम 60% ही टैक्स-फ़्री है। अतिरिक्त 20% पर आपके संबंधित टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगेगा। ₹1.14 करोड़ के कुल कॉर्पस पर यह ₹22.79 लाख की कर-योग्य (taxable) आय होगी।
यदि मेरी कुल NPS रकम ₹8 लाख से कम हो तो क्या होगा?
आप पूरी रकम एक साथ निकाल सकते हैं, किस्तों में ले सकते हैं, या 80% तक एक साथ लेकर शेष से एन्युटी खरीद सकते हैं। ₹8 लाख से ₹12 लाख के बीच होने पर, आप ₹6 लाख तक एक साथ ले सकते हैं और बाकी रकम कम से कम 6 वर्षों की किस्तों में या एन्युटी के रूप में ले सकते हैं।